кредитование малого бизнеса

О себе

 

otrez.jpg

Обязательным условием успешного анализа является посещение кредитным экспертом офиса, производственных площадей, складов, торговых точек предпринимателя с целью анализа финансовой и хозяйственной деятельности.

Данный материал посвящен оценке финансового состояния малого предприятия, а именно оценке активов.Ранее (2012 г) я уже публиковал в СМИ статью по теме оценки бизнеса, но в рамках печатной публикации материал существенно ограничен по объему информации, к тому же я пришел к выводу, что необходимо добавить строку "НДС" в баланс (комментарии о необходимости этого в самом тексте). В данном посте я сформировал материал в полном объеме, информации достаточно много, поэтому я буду публиковать ее не сразу, а поэтапно. В дальнейшем я опубликую материалы по оценке ресурсов компании (пассивная часть баланса) и предоставлю расширенный материал по оценке рентабельности ее деятельности (формирование кредитного отчета о прибылях и убытках).

Данный материал посвящен оценке финансового состояния малого предприятия, а именно оценке рентабельности его деятельности. Ранее ( в начале 2013 г) я уже публиковал в СМИ статью посвященную данной теме, но в рамках печатной публикации материал существенно ограничен по объему информации. Информации много, поэтому буду публиковать поэтапно.

Данный материал посвящен оценке финансового состояния малого предприятия, а именно оценке пассивов. Ранее (2012 г) я уже публиковал в СМИ статью по теме оценки бизнеса, но в рамках печатной публикации материал существенно ограничен по объему информации. В предыдущей статье мы кратко рассмотрели основные принципы заполнения статей активной части баланса. Далее рассмотрим пассивные статьи – источник финансирования.

После того, как будут заполнены Баланс и ОПиУ, мы сможем провести итоговый анализ финансового состояния заемщика путем расчета соответствующих финансовых коэффициентов. Коэффициенты, рассчитываемые на основании данных Баланса и ОПиУ, делятся на несколько групп.  Разберем их более подробно, с указанием рекомендуемых пороговых значений для каждого показателя.

Данный пост посвящен первичному интервьюированию предпринимателя, обратившегося за кредитом. Мы рассмотрим основные вопросы, которые необходимо выяснить на первой встрече, определим некоторые критерии возможной проблемности проекта.Под первичным обращением клиента будем подразумевать его приход в банк с минимальным пакетом документов (либо без него - для консультации). Если клиента устроили предварительные условия кредитования, если он соответствует требованиям программы (не попадет не под один стоп-параметр), то можно приступать к анализу бизнеса. Конечно, не всегда предприниматель сможет принять кредитного эксперта на своей территории, возможно, встреча перенесется на 1-2 дня (лучше не затягивать). Поэтому первая задача специалиста - получить информацию, необходимую для дальнейшей работы с цифрами, и которая очень пригодится для перекрестной проверки данных.

 Это вторая часть главы, посвященной перекрестной проверке данных. Первая часть была рассмотрена ранее, содержала массу способов проверки данных, но не охватывала детальный анализ связи трех отчетов, к тому же мне хотелось провести более содержательный анализ проверки через показатели собственного капитала и чистой прибыли. В данном посте мы рассмотрим основные принципы взаимосвязи трех отчетов, уточним какие данные в каких отчетах пересекаются и разберем несколько многофакторных моделей проверки полученных данных.

Структура отчета Cash-Flow (ОДДС), источники формирования, основные отличия от ОПиУ. Это вступительная часть материала об анализе Cash-Flow. В рамках данной публикации мы рассмотрим структуру денежных потоков, составим форму отчета Cash Flow, адаптированную под технологию кредитования малого бизнеса и определим основные отличия ОДДС и ОПиУ. В последующих публикациях мы рассмотрим анализ Cash-Flow с точки зрения оценки инвестиционных проектов с многочисленными примерами расчетов показателей.

Анализ Cash-Flow при оценке коммерческой эффективности инвестиционного проекта. Это вторая часть материала об анализе Cash-Flow. В рамках предыдущей публикации мы рассмотрели структуру денежных потоков, составили форму отчета Cash-Flow, адаптированную под технологию кредитования малого бизнеса и определили основные отличия ОДДС и ОПиУ. В данной публикации мы рассмотрим анализ Cash-Flowс точки зрения оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов с примерами расчетов основных показателей. 

Взаимосвязанные компании/лица – это юридические лица/индивидуальные предприниматели, физические лица, связанные между собой экономически или юридически, при этом связи организаций/ИП выстроены таким образом, что наличие финансовых проблем у одной компании с большой долей вероятности повлечет ухудшение финансового состояния другой, а связи физических лиц выстроены таким образом, что каждый из участников, имеющий фактическую/юридически оформленную имущественную долю в бизнесе (20% и более), может оказывать существенное влияние на его ликвидность и финансовую устойчивость (не только при текущем ходе дел, но и в случае выхода из бизнеса – выводя свою долю).

Данный материал представляет собой один из четырех разделов главы "Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий". Здесь вы познакомитесь со структурой бухгалтерской отчетности малых предприятий (Форма №1 и Форма №2).Я не стал приводить пример агрегированной отчетности малых предприятий, утвержденной законодательно, поскольку хочу предложить вашему вниманию более информативный вариант, т.к. зная как читать стандартный баланс, вам не составит труда прочесть агрегированный.  Вы так же узнаете какие источники формируют данные бухгалтерской отчетности и на что стоит обратить особое внимание. 

Данный материал представляет собой один из четырех разделов главы "Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий". Здесь вы познакомитесь с краткой характеристикой систем налогообложения, применяемых малыми предприятиями. Узнаете какие основные налоги, в каком объеме и в какие сроки должны платиться предпринимателями, а так же узнаете какие требования предъявляются к малым предприятиям по ведению бухгалтерского учета и формированию бухгалтерской отчетности.  

В данной статье мы познакомимся с основными счетами бухгалтерского учета, применяемыми малыми предприятиями и необходимыми для оценки их финансовой деятельности. Я подразумеваю, что читатель знаком уже с принципом отображения хозяйственных операций в бухгалтерском учете, поэтому не буду останавливаться подробно на элементарном уровне теории бухгалтерского учета. 

Задача кредитного специалиста – в результате анализа составить достоверную картину бизнеса. Житейская мудрость «доверяй, но проверяй» в кредитном деле называется Cross-Checking, или перекрестная проверка. В основе этого метода определения степени достоверности данных лежит система постановки различных вопросов в отношении одного предмета или области информации.