Кредитуем малый бизнес. Финансовый анализ.Cross-Checking
При оценке кредитоспособности малого предприятия не менее 80% информации кредитор получает на основании данных управленческого учета либо со слов клиента.
Такой пункт проверки, как "связь трех отчетов" я вывелв отдельный пост. Также в указанном посте существеннее раскрыт вопрос корреляции показателей чистой прибыли и собственного капитала.
Задача кредитного специалиста – в результате анализа составить достоверную картину бизнеса. Житейская мудрость «доверяй, но проверяй» в кредитном деле называется Cross-Checking, или перекрестная проверка. В основе этого метода определения степени достоверности данных лежит система постановки различных вопросов в отношении одного предмета или области информации.
Технология, базирующаяся на выездном анализе бизнеса клиента и опирающаяся на управленческие данные, наиболее эффективна при кредитовании малого бизнеса. Именно эта методика позволяет банковскому специалисту наиболее полно оценить уровень кредитоспособности заемщика.
Управленческая отчетность очень важна при работе с небольшими предприятиями, использующими упрощенную систему налогообложения и не ведущими бухгалтерский учет. Особенно малоинформативна налоговая отчетность по ЕНВД.
Источников информации два – данные управленческого учета и интервьюирование клиента. Нередко перед кредитором возникает проблема – как подтвердить достоверность полученной информации. Обычно учет ведется на бумажных носителях от руки и не всегда полно отражает текущую ситуацию в малом бизнесе, а многие данные вообще получены со слов клиента.
Достоверность каких данных можно проверить и каким образом? Попробуем разобраться с этим на конкретных примерах. Конечно, нет стандартов на все случаи жизни. Но в кредитном анализе, как в музыке, чтобы импровизировать, необходимо хорошо знать тему, а хорошая импровизация – признак мастерства.
3. Перепроверка действующих кредитов
4. Сравнительный анализ собственного капитала
