кредитование малого бизнеса

Vinaora Nivo Slider
otrez.jpg

Кредитуем малый бизнес. Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ). Порядок заполнения и источники информации.

www.amordvinkin.ru 11.08.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал посвящен оценке финансового состояния малого предприятия, а именно оценке рентабельности его деятельности. Ранее (в начале 2013 г) я уже публиковал в СМИ статью посвященную данной теме, но в рамках печатной публикации материал существенно ограничен по объему информации. 

Кредитуем малый бизнес. Кредитный баланс. Оценка пассивов.

www.amordvinkin.ru 07.08.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал посвящен оценке финансового состояния малого предприятия, а именно оценке пассивов.Ранее (2012 г) я уже публиковал в СМИ статью по теме оценки бизнеса, но в рамках печатной публикации материал существенно ограничен по объему информации.

В предыдущей статье мы кратко рассмотрели основные принципы заполнения статей активной части баланса. Далее рассмотрим пассивные статьи – источник финансирования.

Кредитуем малый бизнес. Кредитный баланс. Оценка активов.

www.amordvinkin.ru 15.07.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал посвящен оценке финансового состояния малого предприятия, а именно оценке активов.Ранее (2012 г) я уже публиковал в СМИ статью по теме оценки бизнеса, но в рамках печатной публикации материал существенно ограничен по объему информации, к тому же я пришел к выводу, что необходимо добавить строку "НДС" в баланс (комментарии о необходимости этого в самом тексте). В данном посте я сформировал материал в полном объеме, информации достаточно много, поэтому я буду публиковать ее не сразу, а поэтапно.

В дальнейшем я опубликую материалы по оценке ресурсов компании (пассивная часть баланса) и предоставлю расширенный материал по оценке рентабельности ее деятельности (формирование кредитного отчета о прибылях и убытках).

Кредитуем малый бизнес. Выезд на место ведения бизнеса.

www.amordvinkin.ru 15.07.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Небольшой пост о назначении выездного анализа.

Первичное обращение клиента.

www.amordvinkin.ru 16.06.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный пост посвящен первичному интервьюированию предпринимателя, обратившегося за кредитом. Мы рассмотрим основные вопросы, которые необходимо выяснить на первой встрече, определим некоторые критерии возможной проблемности проекта. 

Финансовый анализ. Финансовые коэффициенты.

www.amordvinkin.ru 09.06.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

После того, как будут заполнены Баланс и ОПиУ, мы сможем провести итоговый анализ финансового состояния заемщика путем расчета соответствующих финансовых коэффициентов. В публикации рассмотрены коэффициенты ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и финансовой устойчивости. Так же в статье рассмотрена модель Альтмана для определения возможного банкротства компании. 

Финансовый анализ. Перекрестная проверка (Cross-Checking) (ч.2). Связь 3-х отчетов.

www.amordvinkin.ru  08.04.2014

Автор: Мордвинкин А.Н.

Это вторая часть главы, посвященной перекрестной проверке данных.Первая часть была рассмотрена ранее, содержала массу способов проверки данных, но не охватывала детальный анализ связи трех отчетов, к тому же мне хотелось провести более детальный анализ проверки через показатели собственного капитала и чистой прибыли. В данном посте мы рассмотрим основные принципы взаимосвязи трех отчетов, уточним какие данные в каких отчетах пересекаются и разберем несколько многофакторных моделей проверки полученных данных..

Инвестиционный анализ. Анализ Cash-Flow при оценке коммерческой эффективности инвестиционного проекта.

www.amordvinkin.ru 26.03.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Это вторая часть материала об анализе Cash-Flow. В рамках предыдущей публикации мы рассмотрели структуру денежных потоков, составили форму отчета Cash-Flow, адаптированную под технологию кредитования малого бизнеса и определили основные отличия ОДДС и ОПиУ. В данной публикации мы рассмотрим анализ Cash-Flow с точки зрения оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов с примерами расчетов основных показателей. В заключительной части (3-ей) я приведу подробный пример анализа денежных потоков в рамках оценки инвестиционного проекта на примере салона межкомнатных дверей.

Финансовый анализ. Структура отчета Cash-Flow (ОДДС), источники формирования, основные отличия от ОПиУ.

www.amordvinkin.ru 14.03.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Это вступительная часть материала об анализе Cash-Flow. В рамках данной публикации мы рассмотрим структуру денежных потоков, составим форму отчета Cash-Flow, адаптированную под технологию кредитования малого бизнеса и определим основные отличия ОДДС и ОПиУ. В последующих публикациях мы рассмотрим анализ Cash-Flow с точки зрения оценки инвестиционных проектов с многочисленными примерами расчетов показателей, ну и, конечно же, я приведу подробный пример анализа денежных потоков в рамках оценки инвестиционного проекта на примере  салона межкомнатных дверей.

Аффилированные (взаимосвязанные) компании, причины их создания, методика анализа

www.amordvinkin.ru 14.01.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал представляет собой один из разделов главы "Первичный анализ и выезд на место ведения бизнеса". Здесь вы узнаете, что из себя представляют взаимосвязанные компании, для чего и как их необходимо анализировать.

Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий (ч. 4). Бухгалтерская отчетность малых предприятий, как источник информации.

www.amordvinkin.ru 05.01.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал представляет собой один из четырех разделов главы "Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий". Здесь вы познакомитесь со структурой бухгалтерской отчетности малых предприятий (Форма №1 и Форма №2).Я не стал приводить пример агрегированной отчетности малых предприятий, утвержденной законодательно, поскольку хочу предложить вашему вниманию более информативный вариант, т.к. зная как читать стандартный баланс, вам не составит труда прочесть агрегированный.  Вы так же узнаете какие источники формируют данные бухгалтерской отчетности и на что стоит обратить особое внимание.

Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий (ч. 1). Системы налогообложения, используемые малыми предприятиями. Характеристика и различия.

www.amordvinkin.ru 04.01.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал представляет собой один из четырех разделов главы "Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий". Здесь вы познакомитесь с краткой характеристикой систем налогообложения, применяемых малыми предприятиями. Узнаете какие основные налоги, в каком объеме и в какие сроки должны платиться предпринимателями, а так же узнаете какие требования предъявляются к малым предприятиям по ведению бухгалтерского учета и формированию бухгалтерской отчетности. 

Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий (ч.2). Основные бухгалтерские счета, используемые в деятельности малых предприятий.

www.amordvinkin.ru 02.01.2014

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Данный материал представляет собой один из четырех разделов главы "Краткий экскурс в бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий". Здесь вы познакомитесь с краткой характеристикой балансовых и забалансовых бухгалтерских счетов. Я не стал комментировать все балансовые счета, информация представлена только по основным - часто встречающимся в работе кредитного специалиста. Думаю, что получилась неплохая шпаргалка для кредитника. 

Скоринг

Журнал "Банковское кредитование" № 6 от 2013 стр. 8-16

Автор: Мордвинкин А.Н. 

Продолжая цикл статей о кредитовании малого бизнеса, я хотел бы остановиться на скоринге. Условно скоринговые модели можно разделить на два типа: статистические модели и модели, основывающиеся на индивидуальном анализе заемщика. В статье рассмотрены оба типа и обоснован выбор скоринговой модели для кредитования предприятий малого бизнеса.

Финансовый анализ.  Формирование отчета о прибылях и убытках и перекрестная проверка.

Журнал "Банковское кредитование" № 1 от 2013

Автор: Мордвинкин А.Н.

При кредитовании малого бизнеса банк должен на основе управленческой отчетности анализируемого предприятия сформировать баланс и отчет о прибылях и убытках для проведения стандартных процедур кредитного анализа. В статье представлены методика формирования отчета о прибылях и убытках предприятия малого бизнеса и метод перекрестной проверки (cross-checking) сформированных отчетных форм — баланса и отчета о прибылях и убытках, позволяющий сделать вывод о достоверности пред- ставленных заемщиком сведений.

Данная статья является продолжением материала, посвященного анализу оценки кредитования малого бизнеса и освещает вопросы формирования ОПиУ и проведения перекрестной проверки полученных данных.  Ссылка на предудущую публикацию: Мордвинкин А.Н. Кредитуем малый бизнес: первичный анализ и формирование баланса // Банковское кредитование. 2012. № 5. С. 15–27.

Финансовый анализ. Первичный анализ и формирование баланса.

Журнал "Банковское кредитование" №5 от 2012 с. 15–27.

Автор: Мордвинкин А.Н.

В статье рассматриваются принципы проведения анализа кредитоспособности малых предприятий в рамках специализированной методики и определяются его отличия от классического анализа кредитоспособности юридических лиц.

Кроме того, автор предлагает алгоритм интервьюирования потенциального заемщика при его первичном обращении в банк, а также выделяет ключевые моменты, на которые необходимо обратить внимание при составлении агрегированного баланса, и анализирует порядок формирования его статей.

Финансовый анализ. Cross-Checking

Журнал "Банковское Дело" №1 от 2012

Автор: Мордвинкин А.Н.

При оценке кредитоспособности малого предприятия не менее 80% информации кредитор получает на основании данных управленческого учета либо со слов клиента.

Задача кредитного специалиста – в результате анализа составить достоверную картину бизнеса. Житейская мудрость «доверяй, но проверяй» в кредитном деле называется Cross-Checking, или перекрестная проверка. В основе этого метода определения степени достоверности данных лежит система постановки различных вопросов в отношении одного предмета или области информации.