кредитование малого бизнеса

Vinaora Nivo Slider
otrez.jpg

Регистрация микрофинансовой организации (МФО). Шаг за шагом.

      Если вы задумались о создании МФО и хотите пройти регистрацию самостоятельно (без лишних затрат), то надеюсь, что данная информация будет вам полезна. Я постарался максимально кратко, но в то же время информативно изложить процедуру регистрации МФО "с нуля", поделиться практическим опытом. Здесь вы найдете все необходимые образцы документов, для формирования регистрационного пакета как для первичной регистрации в налоговой, так и для регистрации в Департаменте допуска на финансовый рынок ЦБ РФ. Все что нужно сделать - подставить свои данные.

      В данном материале содержится следующая информация:

      1. Формы документов (заполненные с учетом особенности деятельности МФО) для регистрации ООО с одним учредителем (заполнены и доступны для скачивания).

      2. Формы документов (заполнены и доступны для скачивания), необходимые для регистрации ООО в качестве МФО (включая все необходимые реквизиты).

      3. Разъяснительная информация по налогобложению МФО (в т.ч. по НДС) и по применению ККМ.

      4.  Информация по инструктажу в рамка 115-ФЗ (кто,где и с какой периодичностью его проходит), а так же образец Правил внутреннего контроля.

     5. Форма отчета о деятельности МФО и адрес его отправки 

     6. Форма заявления об исключении МФО из реестра

Согласно п.3 статьи 8 151-ФЗ от 02.07.2010 "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" МФО необходимо разработать  Правила предоставления микрозаймов, которые должны быть доступны всем лицам для ознакомления. Документ должен быть опубликован уже на момент регистрации МФО! Подробный пример Правил предоставления займов субъектам малого бизнеса можно скачать по этой ссылке

      Данные материалы периодически обновляются в соответствии с обновлениями законодательства (по состоянию на 01.02.2015).

     ВАЖНО! Служба Банка России по финансовым рынкам  упразднена (с 3 марта 2014г). Вместо нее - Департамент допуска на финансовый рынок ЦБ РФ . Реквизиты для оплаты пошлины при регистрации МФО и адрес отправки документов, указанные в тексте, АКТУАЛЬНЫ.

ext_com

        Шаг первый. Регистрация юридического лица.

      Итак, большинство МФО выбирает организационно-правовую форму в виде Общества с ограниченной ответственностью.  Устав и Форма 11001 сформированы с учетом специфики деятельности МФО. Пакеты документов сформированы как для ООО с одним учредителем, так и с несколькими.

     Один учредитель

      1.Устав
      3. Форма 11001. Коллеги, данная форма периодически меняется, поэтому я не привожу заполненный пример, а даю ссылку на программу, с помощью которой формируется данная (и не только) форма. Вы сможете ее (Форму 11001) сформировать самостоятельно, скачав софт по этой ссылке.
      Коды ОКВЭД (для формы 11001):
 
    64.92.7    Микрофинансовая деятельность
    67.13.4.   Консультирование по вопросам финансового посредничества
    72.30.    Обработка данных
 

      5. Прочие документы (квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию пошлины, запрос на копию устава)

     Два и более  учредителей

      1.Устав
      4. Форма 11001. Коллеги, данная форма периодически меняется, поэтому я не привожу заполненный пример, а даю ссылку на программу, с помощью которой формируется данная (и не только) форма. Вы сможете ее (Форму 11001) сформировать самостоятельно, скачав софт по этой ссылке.
      Коды ОКВЭД (для формы 11001):
    
    64.92.7    Микрофинансовая деятельность
    67.13.4.   Консультирование по вопросам финансового посредничества
    72.30.    Обработка данных
 

      6. Прочие документы (квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию пошлины, запрос на копию устава)

      С 2014 года МФО может применять только ОСНО (общую систему налогообложения).      

      Оплачиваем пошлину 4000 рублей и отдаем пакет документов в налоговую. После регистрации ООО переходим к следующему этапу.

Это интересно: 

С 2014 года микрофинансовые организации обязаны с УСН перейти на общий режим налогообложения.  Как отражать микрофинансовой организации операции по предоставлению займов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения (налог на прибыль, НДС)? Необходимо ли подавать налоговую декларацию по НДС?

 

Письмо Минфина России от 10.05.2011 № 03?01?15/3?51«Об отсутствии обязанности по применению ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов по возврату суммы займа и погашению процентов за пользование предоставленным займом»

 

       Шаг второй. Получение статуса микрофинансовой организации.

      Для регистрации юридического лица в качестве микрофинансовой организации необходим следующий пакет документов:

      2. Копии учредительных документов юридического лица;
      3. Копия решения о создании юридического лица и об утверждении его учредительных документов;
      4. Копия решения об избрании (о назначении) органов управления юридического лица с указанием их состава на день представления документов в уполномоченный орган;
      7. Выписки из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающих правовой статус учредителя - иностранного юридического лица (для юридических лиц с иностранными учредителями).

      8. Опись представленных документов.

      В 151-ФЗ не сказано о необходимости нотариального заверения того или иного документа. Я рекомендую все же заверить копию Устава.

     Рассмотрение документов, связанных с процедурами допуска на финансовый рынок некредитных финансовых организаций, с 3 марта 2014г осуществляется в центральном аппарате  ЦБ, а именно в Департаменте допуска на финансовый рынок.

     Адрес отправки документов и реквизиты для оплаты пошлины приведены в этом файле (разъяснительное письмо ЦБ)
 
 
      Назначение платежа: государственная пошлина за включение организации  в реестр микрофинансовых организаций.
      При заполнении расчетных (платежных) документов должны указываться следующие    значения реквизитов, связанных с уплатой государственной пошлины:
      показатель основания платежа (106): «ТП» – платежи текущего года;
      показатель налогового периода (107): «0»;
      показатель номера документа (108): «0»;
      показатель даты документа (109): «0»;
      показатель типа платежа (110): «ГП» - уплата пошлины
      двузначный показатель статуса (101): «01» – налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо;
      в поле 104 расчетного (платежного) документа указывается показатель кода бюджетной классификации доходов федерального бюджета

 

Размер государственной пошлины 1 000 рублей (определен пунктом 4.1 статьи 333.33 Налогового кодекса РФ)

       После того как документы отправлены, у нас есть 14 рабочих дней, чтобы получить результат рассмотрения заявки. Где-то дней через 10 (после получения СБР по ФР отправленного пакета документов)  можно искать свою компанию в этом списке
       Шаг третий. Обязательный инструктаж по 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и подготовка правил внутреннего контроля.

Инструктаж обязателен!  Предназначен для следующей аудитории: руководитель организации, руководитель филиала организации, заместитель руководителя организации (филиала), специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, главный бухгалтер организации либо работник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета, работники юридического подразделения, работники службы внутреннего контроля, иные работники (п.3 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга №203 от 03.08.2010г.). Согласно вышеуказанному Приказу, целевой инструктаж по ПОД/ФТ для указанных лиц проводится однократно.

      Необходимо помнить, что лицо планирующее осуществлять функции специального должностного лица, должно пройти обучение (Целевой инструктаж) до начала осуществления таких функций (п.10 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга №203 от 03.08.2010г.).

      Пройти инструктаж можно здесь (см. карту) . Благо есть возможность сделать это не отходя от компьютера - дистанционно. Поэтому есть смысл выбрать менее затратный вариант.

      Помимо инструктажа по ПОД/ФТ, МФО необходимо разработать правила внутреннего контроля. Примерный образец можно взять здесь (в самом низу страницы).

      В соответствии с  Федеральным законом № 308-ФЗ от 08.11.2011г., вступившим в силу 22.11.11г. отменено согласование Правил внутреннего контроля,поэтому достаточно их утверждения руководителем организации.

      Адреса отправки отчетов о деятельности МФО

       Отчеты отправляются по следующим адресам  (найдите в перечне свой регион). 

       Формы отчетов по деятельности МФО находятся здесь

      Заявление об исключении МФО из реестра

       Скачать заявление можно по этой ссылке

Вот, собственно, и все, что хотелось сказать. Если данный материал вам оказался интересным, поделитесь ссылкой в соц. сетях (кнопки под текстом).

 

      Вот, собственно, и все, что хотелось сказать. Если данный материал вам оказался интересным, поделитесь ссылкой в соц. сетях (кнопки под текстом).

 

      Удачной регистрации!