Обязательным условием успешного анализа является посещение кредитным экспертом офиса, производственных площадей, складов, торговых точек предпринимателя с целью анализа финансовой и хозяйственной деятельности.
Необходимо:
- Оценить местоположение и занимаемые площади;
- Произвести осмотр материальных активов;
- Проанализировать бизнес-процессы;
- Получить все необходимые данные для заполнения аналитического формуляра и принятия решения об уровне кредитоспособности заемщика.
На бумаге бизнес может выглядеть достаточно радужно и не всегда правдиво (как уже говорилось ранее), поэтому необходимо обязательно увидеть его, воочию, сверить слова и предоставленные клиентом данные с действительностью.
Во время посещения места ведения бизнеса у кредитного специалиста появляется возможность пообщаться с людьми, участвующими в бизнесе, оценить физическое состояние и работоспособность активов, провести анализ бизнес-процессов. Так же посещение бизнеса сопряжено со сбором данных, определяющих финансовое состояние заемщика (работа с управленческими и бухгалтерскими данными). В момент посещения предприятия кредитный эксперт осуществляет инвентаризацию имущества и потом, в офисе, понимая его физическое состояние, проводит стоимостную оценку.
Кредитный специалист обязан посетить все торговые/складские/производственные помещения. Остатки МПЗ (материально-производственных запасов) пересчитываются на месте (в дальнейшем я расскажу некоторые методики оценки запасов МПЗ). В момент посещения необходимо оценить условия производства и хранения МПЗ. Выявить риски их утраты или повреждения.
Результатом посещения бизнеса должно служить полное понимание кредитным специалистом принципов функционирования бизнеса и его текущего состояния. Данные, полученные при первичном интервьюировании, должны быть подтверждены на выездном анализе.
В последствии, все данные, полученные в ходе анализа, фиксируются в кредитном заключении. Мы не будем рассматривать кредитное заключение, т.к. его структура формируется кредитором самостоятельно. Возьмем лишь его финансовую часть, выраженную тремя формами: Баланс, Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ) и Отчет о движении денежных средств (ОДДС или Cash Flow).
